Slasify 助力出海：马来西亚雇佣与薪酬支付全攻略

税务居民与非居民

• 税务居民：指在一个纳税年度（公历年）内在马来西亚居住满182天或以上，或与相邻纳税年度连续居住时间累计满182天的个人。
• 非居民：指在马来西亚居住时间不足182天的个人。

税率

• 非居民：非居民的个人所得税税率为30%，适用于其在马来西亚取得的所有收入。
• 税务居民：适用累进税率，税率范围从0%至30%。2025年的具体累进税率如下：

地方税

马来西亚的雇主和雇员必须向社会保障组织（SOCSO）、雇员公积金（EPF）和就业保险（EIS）缴款。

这些缴款计划因雇员的年龄、收入和居住身份等因素而有所不同。值得注意的是，SOCSO和EIS的缴款是根据雇员的月薪计算的，最高为6,000马来西亚林吉特。

官方网址： Employees Provident Fund (EPF) | Social Security Organization (SOCSO) | Employment Insurance (EIS)

雇主缴款率

除了以上缴费以外，还有人力资源发展基金（HRDF），雇主缴款率：

• 拥有10名或以上马来西亚员工的公司：按员工工资的1%缴款。
• 员工人数少于10人的企业：可自愿缴款0.5%。

雇员缴款率

60岁及以上员工：EPF和SOCSO的缴款率有所调整，如下：

• 马来西亚的工资支付周期通常为月薪制，即每月支付一次工资。
• 如果雇佣合同中没有明确规定工资支付周期，则默认为每月支付。
• 雇主必须在工资期结束后的7天内支付工资。

在马来西亚，解雇员工并非雇主的随意行为。解雇必须基于正当理由，且整个过程需遵循公平、透明的原则。雇主必须确保解雇行为完全符合法律规定，以避免因程序不当而引发法律纠纷。

若雇主以员工不当行为或表现不佳为由解雇员工，必须先完成内部调查。在此过程中，员工有权要求雇主解释解雇原因，并给予足够时间回应指控，确保双方权益得到充分保障。

在调查期间，雇主可以对员工进行半薪停职，但停职期限最长为2周。调查结束后，雇主需根据调查结果采取以下行动：

通知期

在终止劳动合同时，雇主和雇员需遵循以下通知期或赔偿金的相关规定：

此外，如果终止劳动合同是因雇员或雇主故意违反合同条款而导致的，则无需遵守通知期，违约方应向另一方支付相当于通知期内工资的赔偿金。

遣散费

受《雇佣法》保护的员工，如果工作年限至少为 12 个月，一般在终止雇佣后有权获得以下遣散费：

因行为不当被合法解雇的员工、自愿辞职的员工以及试用期内被解雇的员工均无权获得遣散费。此外，退休员工是否获得遣散费需视雇佣合同的具体条款而定，如果合同明确规定退休后无权获得遣散费，则该条款适用。

马来西亚法律并未对试用期作出强制性规定。然而，雇主通常会在劳动合同中设定试用期，期限一般为1至6个月。

标准工作时间

马来西亚劳动法规定，标准工作时间为 每日不超过 8 小时，且 每周总工作时间不得超过 45 小时。

休息时间

员工在连续工作 5 小时 后，必须获得至少 30 分钟的休息时间。若休息时间少于 30 分钟，将不视为中断连续工作时间。

对于连续工作 8 小时 的情况，员工应享有至少 45 分钟的休息时间。

周五：部分地区和公司为方便穆斯林员工参加周五聚礼，通常安排 12:15 PM 至 2:45 PM 作为休息时间。

加班

超出标准工作时间的工作视为加班，加班费按 正常工资的 1.5 倍（150%） 支付。

员工每月 加班时数上限为 104 小时（不包括在休息日、公共假日或带薪替代假日工作的时间）。无论任何情况下，员工每日总工作时数（包括加班） 不得超过 12 小时。

每周休息日

员工每周至少应享有 1 天的休息日。大多数地区的工作周为 周一至周五，但在 吉打州、吉兰丹州、登嘉楼州 等州，工作周为 周日开始，周四结束。

如果员工在休息日被要求工作：

公共假期

马来西亚的公共假期为 带薪假期，且因州属而异。各地区适用的公共假日日历，可参考马来西亚政府2025年官方公告。

吉隆坡2025年公共假日（示例）：

若员工在公共假日期间被安排工作，工资支付标准如下：

年假

员工享有的 带薪年假 天数，取决于其在公司的连续服务年限：

年假的使用规则：

• 年假应在 累积后的12个月内使用，否则未使用的部分可能会被视为放弃。
• 但如果员工应雇主的要求，并以书面形式同意放弃部分或全部年假，雇主需按规定支付相应的 未使用年假补偿金（pay in lieu of leave）。

病假

员工在患病且获得公司支付医疗费用的情况下，可能有权享受带薪病假。病假天数依据服务年限而定，具体如下：
无需住院的带薪病假额度

住院病假额度：

• 若员工因疾病需住院，全年带薪病假额度最高可达 60天。
• 此60天总额包括上述非住院病假额度，不是额外叠加。

产假

女性雇员有权享有至少 98天的带薪产假，其起始时间规定如下：

• 最早可在预产期前 30天开始休假；
• 最迟不得晚于预产期后 1天开始休假。

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